Ulga na dziecko w 2021 roku – ile wynosi?

Czasu na rozliczenie PIT-u 2020 jest coraz mniej. Warto więc jak najszybciej zalogować się na swój profil w systemie Twój e-PIT i sprawdzić przygotowane przez urząd skarbowy zeznanie. Jeśli tego nie zrobisz, to po upływie ustawowego terminu, zostanie ono automatycznie zaakceptowane. Warto jednak wiedzieć, że wtedy nie skorzystasz z przywileju, jakim jest ulga na dziecko. Są to spore oszczędności, więc jeśli możesz odliczyć sobie pewną kwotę od dochodu, to zdecydowanie warto to zrobić. Sprawdź jak!

Ulga na dzieci przysługuje tym osobom, które mają na swoim utrzymaniu dzieci. Są to nie tylko rodzice, ale także opiekunowie i rodzice zastępczy. Trzeba jednak faktycznie wykonywać władzę rodzicielską, czyli na co dzień się nim opiekować i sprawować pieczę nad jego majątkiem (dotyczy dzieci niepełnoletnich).

Przykładowo, jeśli jeden z rodziców płaci alimenty i ma sporadyczne kontakty z dzieckiem, to może zapomnieć o skorzystaniu z ulgi, która obniży wysokość PIT 2020, który trzeba będzie zapłacić.

W przypadku, gdy w rodzinie występuje tylko jedno dziecko, to fakt jej otrzymania, jest uzależniony od dochodów rodziców lub rodzica:

• 112 tys. zł dochodu rocznie – dla osoby, która samotnie wychowuje dziecko,
• łącznie 112 tys. zł dochodu rocznie – dla rodziców, którzy są małżeństwem i wspólnie wychowują dziecko,
• 56 tys. zł – dla osób, które nie pozostają w związku małżeńskim.

Warto wiedzieć, że z ulgi na dzieci może skorzystać dwoje rodziców (w proporcjach przez siebie ustalonych) albo tylko jedno z nich.

W przypadku posiadania dwóch lub więcej potomków na wychowaniu, przyznanie ulgi na dzieci nie jest ograniczone maksymalną kwotą dochodu.

W PIT-ach 2020 zostały uwzględnione następujące kwoty ulgi na dziecko. Zależność jest taka, że im więcej dzieci w rodzinie, tym kwota odliczenia jest wyższa:

• na pierwsze i drugie dziecko – 92,67 zł miesięcznie (1 112,04 zł rocznie)
• na trzecie dziecko – 166,67 zł miesięcznie (2 000,04 zł rocznie)
• na czwarte i kolejne dziecko – 225 zł miesięcznie (2 700 zł rocznie).

Oczywiście kwoty odliczeń się sumują, więc przykładowo przy trójce dzieci przy rozliczaniu PIT otrzymasz 4 224,12 zł. Tę kwotę odlicza się nie od dochodu, a od podatku do zapłaty, więc naprawdę rozlicz PIT 2020 i odejmij ulgi, a zyskasz zauważalne oszczędności.

Tutaj sprawdzisz to, jaki PIT musisz wypełnić

Aby zweryfikować to, czy ulga Ci się należy, musisz znać wysokość swojego wynagrodzenia, odnieść się do liczby i wieku dzieci, które masz oraz tego, czy wychowujesz je samotnie, z mężem czy partnerem.

Ulga przy rozliczeniu PIT-ów zależy także od wieku i stanu zdrowia dziecka:

• standardowo do ukończenia 18. roku życia,
• do 25. roku życia, jeśli dziecko się uczy i jego dochody nie przekroczyły 3 089 zł (nie uwzględniając renty rodzinnej), wliczając przychody objęte ulgą dla młodych,
• bez względu na wiek, jeśli dziecko jest niepełnosprawne i otrzymuje zasiłek pielęgnacyjny i rentę socjalną.

W przypadku wspólnego rozliczenia małżonków (np. gdy oboje składają PIT-37) nie możecie przekroczyć razem 112 tys. zł dochodu (te kwoty znajdziecie w PIT-11, otrzymanym od pracodawcy) i wtedy od należnego podatku odejmujecie kwotę za taką liczbę dzieci, którą obejmuje ulga. W systemie e PIT jest wszystko opisane, więc nie powinno sprawić Ci to kłopotu.

Możecie również złożyć swoje PITy oddzielnie i wtedy samodzielnie dostosowujecie to, jak rozliczacie ulgę. Możecie to zrobić po połowie albo w dowolnej innej proporcji.

Jeżeli natomiast wychowujesz swojego potomka z innym partnerem lub partnerką, to limit dochodu wynosi 56 tys. zł. Drugie tyle może zarabiać drugi rodzic dziecka, ale tylko pod warunkiem, że czynnie sprawuje nad nim opiekę.

Jeżeli potomek jest już pełnoletni, to bez problemu może pracować. Jeżeli jest to jego jedyna aktywność zawodowa i się nie uczy, to odliczenie w ePIT nie należy się rodzicom. Jeśli jednak cały czas się uczy, a dodatkowo wykonuje pracę i ma mniej niż 25 lat, to o ile limit dochodu nie przekroczy 3 089 zł, to ulga obowiązuje.

Załóżmy, że małżeństwo rozlicza się na PIT37 i chce skorzystać z ulgi na dziecko, które ma 22 lata, ale już pracuje. Jego przychody (bez uwzględniania kosztu uzyskania przychodów) wyniosły 7 000 zł rocznie, wypłacone na podstawie umowy zlecenie. Ta kwota jest objęta ulgą dla młodych, w takiej sytuacji suma przekroczyła 3 089 zł, więc rodzice nie skorzystają z odliczenia.

Warunkiem uzyskania ulgi, która jest dostępna w e-deklaracjach jest to, aby dziecko pozostawało na utrzymaniu rodziców. Jednak, jeżeli weźmie ślub, to rodzice tracą uprawnienie do korzystania z ulgi. Wygasa ona w miesiącu, w którym został zawarty związek małżeński. Za miesiące przed ślubem odliczenie wciąż obowiązuje.

Kiedy rodzice się rozwiodą, to oczywiście nie tracą automatycznie prawa do odliczenia ulgi na dziecko. Wszystko zależy od tego, kto sprawuje nad nim pieczę. Jeżeli oboje rodziców naprzemiennie, to mogą oni skorzystać z dostępnej ulgi. Domyślnie każde z nich po połowie, ale mogą również ustalić inaczej i zmienić proporcje – np. jedna osoba odlicza 80%, a druga 20%.

Warto wiedzieć, że gdy dziecko jest już pełnoletnie, to do uzyskiwania ulgi nie jest wymagane to, aby rodzic je utrzymywał. Wtedy nawet gdy ojciec albo matka wykonuje obowiązki rodzicielskie w ograniczonym stopniu (np. tylko płacąc alimenty albo spotykając się sporadycznie), to zyskują prawo do skorzystania z odliczenia.

Z ulgi na dziecko mogą skorzystać osoby, które składają PIT-36 albo PIT-37, czyli rozliczają się według skali podatkowej. Nie musisz składać w tym celu żadnego dodatkowego oświadczenia. Najprościej jest zalogować się na platformę Twój e-PIT i tam wskazać, że chcesz skorzystać z ulgi na dziecko. Trzeba jednak wcześniej porozumieć się odnośnie do tego, który rodzic, ile odlicza (w przypadku oddzielnego rozliczenia). Podatek zostanie automatycznie przeliczony i wyjdzie Ci niższa kwota do zapłaty albo wyższy zwrot, który otrzymasz z urzędu skarbowego.